Kirchensteuer Rechner 2026
Der Kirchensteuer-Rechner ermittelt aus Bruttolohn, Steuerklasse und Bundesland die Kirchensteuer 2026 pro Jahr und Monat: 8 % der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Ländern, gemindert um Kinderfreibeträge.
Kirchensteuer berechnen
Wie funktioniert der Kirchensteuer-Rechner?
Die Kirchensteuer wird nicht auf Ihr Gehalt erhoben, sondern auf Ihre Lohnsteuer. Das Tool schätzt deshalb zunächst die Jahreslohnsteuer aus Bruttolohn und Steuerklasse nach § 39b EStG, zieht für die Bemessungsgrundlage die Freibeträge für Kinder ab (§ 51a EStG) und wendet darauf den Prozentsatz Ihres Bundeslandes an. Ob Sie den Kirchensteuer NRW Rechner mit 9 % oder die bayerische Variante mit 8 % brauchen, entscheidet allein Ihr Wohnsitz. Die Kirchensteuer zahlen nur Mitglieder einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft, in der Regel der evangelischen und katholischen Kirche; nach einem Austritt endet die Pflicht mit dem Folgemonat.
Kirchensteuer nach Bruttolohn: 8 % und 9 % im Vergleich
Die Tabelle zeigt die Kirchensteuer 2026 für Steuerklasse 1 ohne Kinderfreibeträge (gesetzlich sozialversichert, Werte gerundet):
| Bruttolohn im Jahr | Lohnsteuer (ca.) | Kirchensteuer 8 % (Bayern, BW) | Kirchensteuer 9 % (übrige Länder) |
|---|---|---|---|
| 30.000 € | 2.290 € | 184 € (15 €/Monat) | 206 € (17 €/Monat) |
| 45.000 € | 5.650 € | 452 € (38 €/Monat) | 508 € (42 €/Monat) |
| 60.000 € | 9.510 € | 761 € (63 €/Monat) | 856 € (71 €/Monat) |
| 80.000 € | 15.860 € | 1.269 € (106 €/Monat) | 1.428 € (119 €/Monat) |
Weil die Lohnsteuer progressiv steigt, wächst auch die Kirchensteuer überproportional mit dem Gehalt. Bezogen auf das Brutto liegt sie bei rund 0,7 % bis 1,8 %.
So nutzen Sie diesen Rechner
- Bruttoarbeitslohn und Steuerklasse eingeben. Tragen Sie Ihr Jahresbrutto und Ihre Steuerklasse ein. Daraus schätzt das Tool die Jahreslohnsteuer nach § 39b EStG, die Grundlage der Kirchensteuer ist.
- Bundesland wählen: 8 % im Kirchensteuer Bayern Rechner, 9 % in NRW und anderswo. Geben Sie 8 ein, wenn Sie in Bayern oder Baden-Württemberg wohnen, sonst 9. Maßgeblich ist der Wohnsitz, nicht der Sitz des Arbeitgebers.
- Kinderfreibeträge für die Bemessungsgrundlage eintragen. Übernehmen Sie den Zähler aus Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen. Kinderfreibeträge senken die Kirchensteuer spürbar, obwohl sie die Lohnsteuer selbst unberührt lassen.
- Kirchensteuer pro Jahr und Monat ablesen. Das Ergebnis zeigt die Kirchensteuer für das Jahr, den monatlichen Abzug, die Bemessungsgrundlage und den Anteil am Bruttolohn.
Häufige Fragen
Wie viel Kirchensteuer zahle ich 2026 bei 45.000 € brutto?
In Steuerklasse 1 ohne Kinder rund 508 € im Jahr bei 9 % und 452 € bei 8 %, also etwa 42 € bzw. 38 € pro Monat. Die Kirchensteuer wird auf die Lohnsteuer von rund 5.650 € berechnet.
Was zeigt der Kirchensteuer NRW Rechner an?
Für Nordrhein-Westfalen gilt der Satz von 9 % der Lohnsteuer. Das Tool zeigt Jahres- und Monatsbetrag sowie die Bemessungsgrundlage nach Abzug der Kinderfreibeträge.
Rechnet der Kirchensteuer BW Rechner wie Bayern mit 8 Prozent?
Ja. Baden-Württemberg und Bayern sind die einzigen Länder mit 8 %. Geben Sie im Feld Kirchensteuersatz eine 8 ein, alle anderen Bundesländer rechnen mit 9.
Wie nutze ich den Kirchensteuer Rechner Ehepaar bei Steuerklasse 3/5?
Rechnen Sie beide Partner einzeln mit ihrer Steuerklasse durch, da die Kirchensteuer auf die jeweils eigene Lohnsteuer erhoben wird. Ist nur ein Partner Kirchenmitglied, zahlt auch nur dieser.
Senken Kinderfreibeträge die Kirchensteuer?
Ja. Für die Kirchensteuer wird die Lohnsteuer fiktiv mit Kinderfreibeträgen berechnet. Bei 45.000 € brutto und einem Kind sinkt die Bemessungsgrundlage von rund 5.650 € auf etwa 2.900 €, die Kirchensteuer bei 9 % von 508 € auf rund 261 €.
Kann ich die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?
Ja. Gezahlte Kirchensteuer ist nach § 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG als Sonderausgabe abziehbar und mindert in der Steuererklärung das zu versteuernde Einkommen.
Bayern und Baden-Württemberg: 8 Prozent statt 9
Die Höhe der Kirchensteuer legen die Landeskirchen und Diözesen auf Grundlage der Kirchensteuergesetze der Länder fest. In Bayern und Baden-Württemberg beträgt der Satz 8 % der Lohnsteuer, in allen anderen Bundesländern 9 %. Der Kirchensteuer Rechner Bayern und der Kirchensteuer Rechner BW nutzen also denselben Satz, und wer beispielsweise aus Nordrhein-Westfalen nach München zieht, zahlt bei gleichem Gehalt etwa ein Neuntel weniger. Bei sehr hohen Einkommen kappen die meisten Länder die Kirchensteuer zusätzlich auf einen festen Anteil des zu versteuernden Einkommens; diese Kappung muss teils beantragt werden und ist im Tool nicht enthalten.
Kirchensteuer bei Ehepaaren und in glaubensverschiedener Ehe
Gehören beide Ehepartner derselben Kirche an, zahlt jeder Kirchensteuer auf seine eigene Lohnsteuer – bei der Kombination 3/5 also der Partner in Steuerklasse 3 auf die niedrigere, der Partner in Klasse 5 auf die höhere Lohnsteuer. Ist nur ein Partner Kirchenmitglied (glaubensverschiedene Ehe), zahlt beim Lohnsteuerabzug ebenfalls nur dieser Partner, und zwar auf seine eigene Lohnsteuer. Bei der Zusammenveranlagung teilt das Finanzamt die gemeinsame Einkommensteuer nach dem Verhältnis der Einkünfte auf und erhebt die Kirchensteuer nur auf den Anteil des Mitglieds. In einigen Ländern fällt bei konfessionsverschiedenen oder glaubensverschiedenen Ehen ein besonderes Kirchgeld an, das sich am gemeinsamen Einkommen orientiert. Rechnen Sie als Paar am besten jede Person mit ihrer Steuerklasse einzeln durch.
Quellen
- § 51a EStG – Festsetzung und Erhebung von Zuschlagsteuern (gesetze-im-internet.de)
- § 32 EStG – Kinder, Freibeträge für Kinder (gesetze-im-internet.de)
- § 10 EStG – Sonderausgaben, gezahlte Kirchensteuer (gesetze-im-internet.de)
- § 39b EStG – Einbehaltung der Lohnsteuer (gesetze-im-internet.de)
- § 38b EStG – Lohnsteuerklassen (gesetze-im-internet.de)